¿Cómo se calcula el sueldo neto en España?
El sueldo neto es lo que realmente recibes en tu cuenta bancaria cada mes. Para obtenerlo, la empresa descuenta de tu salario bruto dos tipos de retenciones: las cotizaciones a la Seguridad Social y la retención de IRPF. Ambas son obligatorias por ley y aparecen desglosadas en tu nómina.
Esta calculadora aplica los tipos vigentes en 2026 publicados por la Agencia Tributaria (AEAT) y la Seguridad Social. El resultado es una estimación orientativa; el cálculo exacto puede variar según la comunidad autónoma, deducciones adicionales y otros factores personales.
Seguridad Social: ¿cuánto paga el trabajador?
Las cotizaciones sociales se calculan aplicando un porcentaje fijo sobre el salario bruto. En 2026, el trabajador por cuenta ajena cotiza en tres conceptos:
| Concepto | Contrato indefinido | Contrato temporal |
|---|
| Contingencias comunes | 4,70 % | 4,70 % |
| Desempleo | 1,55 % | 1,60 % |
| Formación profesional | 0,10 % | 0,10 % |
| Total trabajador | 6,35 % | 6,40 % |
La empresa paga además su propia cotización (alrededor del 30 % del salario bruto), que no aparece en tu nómina pero forma parte del coste total de contratación.
El IRPF por tramos en 2026
El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) es progresivo: solo se aplica el tipo más alto al tramo de renta correspondiente, nunca a toda la base. La escala estatal de 2026 es:
| Base liquidable | Tipo marginal |
|---|
| 0 — 12.450 € | 19 % |
| 12.450 — 20.200 € | 24 % |
| 20.200 — 35.200 € | 30 % |
| 35.200 — 60.000 € | 37 % |
| 60.000 — 300.000 € | 45 % |
| Más de 300.000 € | 47 % |
Estos tipos son los estatales. Cada comunidad autónoma añade su propia tarifa autonómica, por lo que el tipo efectivo real puede ser ligeramente superior. Para una retención exacta, consulta los tramos de tu comunidad o habla con un asesor fiscal.
Ejemplo práctico: 30.000 € brutos anuales
Imaginemos un trabajador con 30.000 € de salario bruto anual, contrato indefinido, soltero sin hijos y 12 pagas:
- Cotización SS: 30.000 × 6,35 % = 1.905 €
- Rendimiento neto del trabajo: 30.000 − 1.905 = 28.095 €
- Reducción por rendimientos del trabajo: 1.000 € (rendimiento > 16.825 €)
- Base imponible: 28.095 − 1.000 = 27.095 €
- Mínimo personal: 5.550 €
- Base liquidable: 27.095 − 5.550 = 21.545 €
- IRPF: 12.450 × 19 % + 7.750 × 24 % + 1.345 × 30 % = 2.365,50 + 1.860 + 403,50 = 4.629 €
- Sueldo neto anual: 23.466 € → 1.955,50 €/mes
Puedes comprobar este resultado directamente en la calculadora de arriba.
How is net salary calculated in Spain?
Your net salary is what actually lands in your bank account each month. To arrive at it, two mandatory deductions are applied to your gross salary: Social Security contributions and income tax (IRPF) withholding. Both appear as line items on your payslip.
This calculator uses the rates in force in 2026 as published by the Spanish Tax Agency (AEAT) and Social Security. Results are indicative; the exact figure may vary by autonomous community, additional deductions and other personal factors.
Social Security: how much does the employee pay?
Contributions are calculated by applying a fixed percentage to the gross salary. In 2026, employees contribute across three items:
| Item | Permanent contract | Temporary contract |
|---|
| Common contingencies | 4.70 % | 4.70 % |
| Unemployment | 1.55 % | 1.60 % |
| Vocational training | 0.10 % | 0.10 % |
| Employee total | 6.35 % | 6.40 % |
The employer pays an additional contribution (around 30 % of gross salary) which does not appear on your payslip but forms part of the total employment cost.
Income tax (IRPF) brackets in 2026
Income tax in Spain is progressive: the higher rate only applies to the portion of income within each bracket, never to the full amount. The 2026 national scale is:
| Taxable base | Marginal rate |
|---|
| €0 — €12,450 | 19 % |
| €12,450 — €20,200 | 24 % |
| €20,200 — €35,200 | 30 % |
| €35,200 — €60,000 | 37 % |
| €60,000 — €300,000 | 45 % |
| Over €300,000 | 47 % |
These are the national rates. Each autonomous community adds its own regional scale, so the actual effective rate may be slightly higher. For an exact figure, check your community's rates or consult a tax adviser.
Practical example: €30,000 gross annual salary
Take an employee earning €30,000 gross per year, permanent contract, single with no children, 12 monthly payments:
- Social Security: €30,000 × 6.35 % = €1,905
- Net employment income: €30,000 − €1,905 = €28,095
- Work income reduction: €1,000 (income > €16,825)
- Taxable income: €28,095 − €1,000 = €27,095
- Personal minimum: €5,550
- Taxable base: €27,095 − €5,550 = €21,545
- IRPF: €12,450 × 19 % + €7,750 × 24 % + €1,345 × 30 % = €2,365.50 + €1,860 + €403.50 = €4,629
- Net annual salary: €23,466 → €1,955.50/month
You can verify this result directly in the calculator above.
Preguntas frecuentes sobre el sueldo neto
¿Cómo se calcula el sueldo neto en España?
El sueldo neto se obtiene restando al salario bruto las cotizaciones a la Seguridad Social (aprox. 6,35 % en contratos indefinidos) y la retención de IRPF. El IRPF es progresivo y varía según los ingresos totales y la situación familiar del trabajador.
¿Qué porcentaje descuenta la Seguridad Social al trabajador?
En 2026, el trabajador con contrato indefinido cotiza un 6,35 % del bruto: contingencias comunes (4,70 %), desempleo (1,55 %) y formación profesional (0,10 %). Con contrato temporal el desempleo sube al 1,60 %, resultando un total del 6,40 %.
¿Cómo funciona el IRPF por tramos en 2026?
El IRPF es un impuesto progresivo. Los tipos estatales de 2026 son: 19 % hasta 12.450 €, 24 % de 12.450 a 20.200 €, 30 % de 20.200 a 35.200 €, 37 % de 35.200 a 60.000 €, 45 % de 60.000 a 300.000 € y 47 % por encima. Solo se aplica el tipo más alto al tramo que le corresponde, no a toda la base imponible.
¿Qué diferencia hay entre tener 12 o 14 pagas?
El salario anual total es exactamente el mismo. Con 14 pagas recibes 12 mensualidades ordinarias más 2 pagas extraordinarias (habitualmente en junio y diciembre). Con 12 pagas el importe anual se divide en 12 mensualidades iguales, ya incluidas las extras prorrateadas. La diferencia es solo en el reparto temporal del dinero.
¿Varía el IRPF según la comunidad autónoma?
Sí. El IRPF tiene una parte estatal (la que usa esta calculadora) y una parte autonómica que varía según cada comunidad. Esta calculadora ofrece una estimación orientativa basada en la escala estatal. Para un cálculo exacto consulta también los tramos de tu comunidad autónoma o a un asesor fiscal.
¿Qué es el mínimo personal y familiar?
Es la parte de la renta que queda exenta de tributación porque se considera necesaria para cubrir las necesidades básicas del contribuyente y su familia. En 2026 el mínimo personal general es de 5.550 €. Con hijos a cargo se añaden: 2.400 € por el primero, 2.700 € por el segundo, 4.000 € por el tercero y 4.500 € por el cuarto y siguientes.
¿Qué descuentos tiene un contrato temporal frente a uno indefinido?
La única diferencia relevante para el trabajador es el porcentaje de cotización por desempleo: 1,55 % en contratos indefinidos frente al 1,60 % en temporales. La diferencia es de 0,05 puntos porcentuales, lo que equivale a 15 € anuales en un salario de 30.000 €.
¿Puedo reducir la retención de IRPF en mi nómina?
Sí. Puedes comunicar a tu empresa cambios en tu situación personal mediante el modelo 145: tener hijos, cónyuge sin ingresos, discapacidad reconocida, pago de pensión compensatoria, etc. Estas circunstancias reducen el tipo de retención aplicado en nómina. También puedes solicitar voluntariamente un tipo mayor para no tener que pagar en la declaración de la renta.
Frequently asked questions about net salary in Spain
How is net salary calculated in Spain?
الراتب الصافي is obtained by subtracting Social Security contributions (approximately 6.35 % for permanent contracts) and income tax (IRPF) withholding from the gross salary. IRPF is progressive and varies with total income and the employee's family circumstances.
What percentage does Social Security deduct from the employee?
In 2026, employees on permanent contracts contribute 6.35 % of gross: common contingencies (4.70 %), unemployment (1.55 %) and vocational training (0.10 %). On temporary contracts unemployment rises to 1.60 %, giving a total of 6.40 %.
How does the IRPF bracket system work in 2026?
IRPF is a progressive tax. The 2026 national rates are: 19 % up to €12,450; 24 % from €12,450 to €20,200; 30 % from €20,200 to €35,200; 37 % from €35,200 to €60,000; 45 % from €60,000 to €300,000; 47 % above €300,000. The higher rate only applies to the relevant portion of income, never to the full amount.
What is the difference between 12 and 14 monthly payments?
The total annual salary is exactly the same. With 14 payments you receive 12 regular monthly salaries plus 2 bonuses (usually in June and December). With 12 payments the annual total is split into 12 equal instalments with the bonuses pro-rated in. The only difference is how the money is distributed across the year.
Does IRPF vary by autonomous community?
Yes. IRPF has a national component (used by this calculator) and a regional component that varies by autonomous community. This calculator provides an indicative estimate based on the national scale. For an exact figure, also check your community's rates or consult a tax adviser.
What is the personal and family minimum?
It is the portion of income exempt from taxation, considered necessary to cover the basic needs of the taxpayer and their family. In 2026 the general personal minimum is €5,550. With dependent children: +€2,400 for the first, +€2,700 for the second, +€4,000 for the third, +€4,500 for the fourth and beyond.
What is the difference between permanent and temporary contracts?
The only meaningful difference for the employee is the unemployment contribution rate: 1.55 % for permanent contracts vs 1.60 % for temporary ones — a difference of just 0.05 percentage points, equivalent to €15 per year on a €30,000 salary.
Can I reduce the IRPF withholding on my payslip?
Yes. You can inform your employer of changes in your personal circumstances using Form 145: having children, a non-working spouse, recognised disability, paying alimony, etc. These circumstances reduce the withholding rate applied on your payslip. You can also voluntarily request a higher rate to avoid a tax bill at year-end.
كيف يُحسب الراتب الصافي في إسبانيا؟
الراتب الصافي هو ما يصل فعلاً إلى حسابك البنكي كل شهر. للحصول عليه، تُطبَّق خصومات إلزامية على راتبك الإجمالي: اشتراكات الضمان الاجتماعي واستقطاع ضريبة الدخل (IRPF). كلاهما يظهران في قسيمة راتبك.
تستخدم هذه الحاسبة المعدلات المعمول بها عام 2026 الصادرة عن وكالة الضرائب الإسبانية (AEAT) والضمان الاجتماعي. النتائج استرشادية؛ قد يختلف الرقم الدقيق بحسب المنطقة الذاتية والخصومات الإضافية والعوامل الشخصية الأخرى.
الضمان الاجتماعي: كم يدفع الموظف؟
تُحسب الاشتراكات بتطبيق نسبة مئوية ثابتة على الراتب الإجمالي. في عام 2026، يساهم الموظفون في ثلاثة بنود:
| البند | عقد دائم | عقد مؤقت |
|---|
| الطوارئ العامة | 4,70 % | 4,70 % |
| البطالة | 1,55 % | 1,60 % |
| التدريب المهني | 0,10 % | 0,10 % |
| إجمالي الموظف | 6,35 % | 6,40 % |
يدفع صاحب العمل بالإضافة إلى ذلك اشتراكه الخاص (حوالي 30 % من الراتب الإجمالي)، الذي لا يظهر في قسيمة راتبك لكنه جزء من تكلفة التوظيف الإجمالية.
شرائح ضريبة الدخل IRPF في 2026
ضريبة الدخل في إسبانيا تصاعدية: لا تُطبَّق النسبة الأعلى إلا على الشريحة المقابلة من الدخل، وليس على المبلغ الكامل. السلّم الوطني لعام 2026 هو:
| الوعاء الضريبي | النسبة الحدية |
|---|
| 0 — 12.450 € | 19 % |
| 12.450 — 20.200 € | 24 % |
| 20.200 — 35.200 € | 30 % |
| 35.200 — 60.000 € | 37 % |
| 60.000 — 300.000 € | 45 % |
| أكثر من 300.000 € | 47 % |
هذه هي النسب الوطنية. تضيف كل منطقة ذاتية سلّمها الإقليمي الخاص، لذا قد يكون المعدل الفعلي أعلى قليلاً. للحصول على رقم دقيق، تحقق من شرائح منطقتك أو استشر مستشاراً ضريبياً.
مثال عملي: راتب إجمالي سنوي 30.000 €
لنأخذ موظفاً بـ 30.000 € راتب إجمالي سنوي، عقد دائم، أعزب بلا أطفال، 12 دفعة:
- الضمان الاجتماعي: 30.000 × 6,35 % = 1.905 €
- صافي دخل العمل: 30.000 − 1.905 = 28.095 €
- تخفيض دخل العمل: 1.000 € (الدخل > 16.825 €)
- الدخل الخاضع للضريبة: 28.095 − 1.000 = 27.095 €
- الحد الأدنى الشخصي: 5.550 €
- الوعاء الضريبي: 27.095 − 5.550 = 21.545 €
- IRPF: 12.450 × 19 % + 7.750 × 24 % + 1.345 × 30 % = 2.365,50 + 1.860 + 403,50 = 4.629 €
- الراتب الصافي السنوي: 23.466 € ← 1.955,50 €/شهرياً
يمكنك التحقق من هذه النتيجة مباشرة في الحاسبة أعلاه.
أسئلة شائعة حول الراتب الصافي في إسبانيا
كيف يُحسب الراتب الصافي في إسبانيا؟
يُحسب الراتب الصافي بطرح اشتراكات الضمان الاجتماعي (حوالي 6,35 % للعقود الدائمة) واستقطاع ضريبة الدخل IRPF من الراتب الإجمالي. IRPF تصاعدية وتتفاوت بحسب الدخل الإجمالي والوضع الأسري للموظف.
ما النسبة التي يخصمها الضمان الاجتماعي من الموظف؟
في 2026، يساهم الموظفون بعقود دائمة بنسبة 6,35 % من الإجمالي: طوارئ عامة (4,70 %)، بطالة (1,55 %)، تدريب مهني (0,10 %). في العقود المؤقتة، ترتفع البطالة إلى 1,60 %، ليصبح الإجمالي 6,40 %.
كيف يعمل نظام شرائح IRPF في 2026؟
IRPF ضريبة تصاعدية. النسب الوطنية لعام 2026: 19 % حتى 12.450 €، 24 % من 12.450 إلى 20.200 €، 30 % من 20.200 إلى 35.200 €، 37 % من 35.200 إلى 60.000 €، 45 % من 60.000 إلى 300.000 €، 47 % فوق ذلك. لا تُطبَّق النسبة الأعلى إلا على الشريحة المقابلة.
ما الفرق بين 12 و14 دفعة؟
إجمالي الراتب السنوي هو نفسه تماماً. مع 14 دفعة تتلقى 12 راتباً شهرياً عادياً بالإضافة إلى مكافأتين (عادةً في يونيو وديسمبر). مع 12 دفعة يُقسَّم الإجمالي إلى 12 قسطاً متساوياً تشمل المكافآت بالتناسب. الفرق هو فقط في توزيع المال عبر العام.
هل تختلف IRPF من منطقة ذاتية إلى أخرى؟
نعم. تحتوي IRPF على جزء وطني (المستخدم في هذه الحاسبة) وجزء إقليمي يختلف من منطقة ذاتية إلى أخرى. توفر هذه الحاسبة تقديراً استرشادياً بناءً على السلّم الوطني. للحصول على رقم دقيق، تحقق أيضاً من شرائح منطقتك أو استشر مستشاراً ضريبياً.
ما هو الحد الأدنى الشخصي والعائلي؟
هو الجزء من الدخل المعفى من الضريبة، والذي يُعدّ ضرورياً لتغطية الاحتياجات الأساسية للممول وأسرته. في 2026 الحد الأدنى الشخصي العام هو 5.550 €. مع أطفال معالين: +2.400 € للأول، +2.700 € للثاني، +4.000 € للثالث، +4.500 € للرابع فما فوق.
ما الفرق بين العقد الدائم والمؤقت؟
الفرق الوحيد المهم للموظف هو معدل اشتراك البطالة: 1,55 % للعقود الدائمة مقابل 1,60 % للمؤقتة — فارق 0,05 نقطة مئوية فقط، أي 15 € سنوياً على راتب 30.000 €.
هل يمكنني تخفيض استقطاع IRPF من قسيمة راتبي؟
نعم. يمكنك إبلاغ صاحب العمل بالتغييرات في وضعك الشخصي عبر النموذج 145: وجود أطفال، زوج/ة بلا دخل، إعاقة معترف بها، دفع نفقة، إلخ. هذه الظروف تخفض معدل الاستقطاع المطبَّق على قسيمة الراتب. يمكنك أيضاً طلب معدل أعلى طوعاً لتجنب مديونية في نهاية العام.